Baukosten für Erweiterung Miethaus absetzen: Abschreibung, Zeitraum & Steuerliche Auswirkungen?
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📖 Wichtige Begriffe kurz erklärt

Abschreibung für Abnutzung (AfA)

Die AfA ist eine steuerliche Regelung, die es ermöglicht, die Kosten für die Anschaffung oder Herstellung von Wirtschaftsgütern über deren Nutzungsdauer zu verteilen und steuerlich geltend zu machen.
Verwandte Begriffe: Nutzungsdauer, Anschaffungskosten, Buchwert.

Nutzungsdauer

Die Nutzungsdauer ist der Zeitraum, über den ein Wirtschaftsgut voraussichtlich genutzt wird. Sie wird vom Gesetzgeber oder durch Gutachten festgelegt und bestimmt die Höhe der jährlichen Abschreibung.
Verwandte Begriffe: AfA, Abschreibungsdauer, Restwert.

Lineare Abschreibung

Die lineare Abschreibung ist eine Methode, bei der der Anschaffungswert eines Wirtschaftsguts gleichmäßig über die Nutzungsdauer verteilt wird.
Verwandte Begriffe: AfA, Degressive Abschreibung, Abschreibungsmethode.

Degressive Abschreibung

Die degressive Abschreibung ist eine Methode, bei der in den ersten Jahren höhere Abschreibungsbeträge angesetzt werden, die dann im Laufe der Zeit sinken.
Verwandte Begriffe: AfA, Lineare Abschreibung, Abschreibungssatz.

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung sind Einnahmen, die durch die Überlassung von Immobilien oder beweglichen Gütern erzielt werden. Diese Einkünfte sind steuerpflichtig.
Verwandte Begriffe: Mieteinnahmen, Werbungskosten, AfA.

Buchwert

Der Buchwert ist der Wert eines Wirtschaftsguts in der Bilanz. Er ergibt sich aus den Anschaffungskosten abz^Abk.üglich der bisherigen Abschreibungen.
Verwandte Begriffe: Anschaffungskosten, AfA, Restwert.

Anschaffungskosten

Die Anschaffungskosten umfassen alle Aufwendungen, die erforderlich sind, um ein Wirtschaftsgut zu erwerben und in einen betriebsbereiten Zustand zu versetzen.
Verwandte Begriffe: Herstellungskosten, Kaufpreis, Nebenkosten.

❓ Häufige Fragen (FAQ)

1. Wie werden Baukosten für eine Miethaus-Erweiterung steuerlich behandelt?
   Baukosten werden über die Abschreibung für Abnutzung (AfA) verteilt über die Nutzungsdauer des Gebäudes abgeschrieben. Dies mindert die Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung.
2. Können die Baukosten mit dem gesamten Einkommen verrechnet werden?
   Die Baukosten mindern primär die Einkünfte aus Vermietung des Objekts. Ein vollständiger Ausgleich mit dem gesamten Einkommen ist selten, aber eine Reduzierung der Steuerlast ist wahrscheinlich.
3. Welche Abschreibungsmethoden gibt es?
   In der Regel wird die lineare Abschreibung mit 2% pro Jahr angewendet. In bestimmten Fällen kann auch die degressive Abschreibung genutzt werden, dies ist jedoch seltener.
4. Was ist bei der Dokumentation der Baukosten zu beachten?
   Alle Baukosten sollten sorgfältig dokumentiert werden, da diese als Grundlage für die Abschreibung dienen. Rechnungen und Belege sind unbedingt aufzubewahren.
5. Wie wirkt sich die Erweiterung auf die Nutzungsdauer des Gebäudes aus?
   Die Erweiterung kann die Nutzungsdauer des Gebäudes beeinflussen. Es ist ratsam, dies von einem Fachmann prüfen zu lassen, um die korrekte Abschreibung zu gewährleisten.
6. Was passiert, wenn das Miethaus verkauft wird?
   Beim Verkauf des Miethauses muss der bis dahin abgeschriebene Betrag berücksichtigt werden. Der Verkaufspreis wird mit dem Buchwert (Anschaffungswert minus Abschreibungen) verglichen, um den Veräußerungsgewinn oder -verlust zu ermitteln.
7. Können auch nachträgliche Baukosten abgesetzt werden?
   Ja, auch nachträgliche Baukosten, die nach Fertigstellung des Gebäudes entstehen, können über die AfA abgeschrieben werden.
8. Welche Rolle spielt die Gebäudeart bei der Abschreibung?
   Die Gebäudeart (z.B. Wohnhaus, Gewerbeimmobilie) beeinflusst die Nutzungsdauer und somit die Höhe der jährlichen Abschreibung. Wohnhäuser haben in der Regel eine Nutzungsdauer von 50 Jahren.

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