Volle Eigenheimzulage sichern: Voraussetzungen, Einkommensgrenzen & Kinder-Bonus?

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Um zu beurteilen, ob Sie und Ihr Lebensgefährte Anspruch auf die volle Eigenheimzulage haben, sind folgende Punkte entscheidend:

• Eigentumsverhältnisse: Sie beide müssen je zur Hälfte Eigentümer der Wohnung sein.
• Einkommensgrenzen: Die Summe Ihrer Jahreseinkommen darf bestimmte Grenzen nicht überschreiten. Diese Grenzen variieren je nach Bundesland und Jahr des Kaufs.
• Kinder: Kinder können den Anspruch auf die volle Zulage erhöhen.
• Nutzung: Die Wohnung muss von Ihnen selbst bewohnt werden.

Die genannten Beträge (191.000, 180.160, 100) könnten sich auf Einkommensgrenzen oder Förderbeträge beziehen, aber ohne genauere Angaben ist eine definitive Aussage nicht möglich.

👉 Handlungsempfehlung: Ich empfehle Ihnen, sich an einen Steuerberater oder das Finanzamt zu wenden, um Ihre individuelle Situation prüfen zu lassen. Bringen Sie alle relevanten Unterlagen (Kaufvertrag, Einkommensnachweise) mit.

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Der vorliegende Sachverhalt betrifft die Inanspruchnahme der Eigenheimzulage (EigZul) für eine gemeinsam erworbene Eigentumswohnung durch nicht verheiratete Partner. Die Fragesteller gehen von einer Halbierung der Förderung aus, da sie je zur Hälfte im Grundbuch stehen. Die zentrale Rechtsfrage ist, ob ein Berechtigter die volle Zulage erhalten kann, wenn der andere Partner die Einkommensgrenze überschreitet.

✅ Zustimmung: Die Annahme, dass nur der Freund die Eigenheimzulage beantragen kann, ist grundsätzlich richtig. Da die Fragestellerin mit ca. 180.000 DM das damalige Höchsteinkommen (ca. 162.000 DM zu versteuerndes Einkommen) überschreitet, ist sie von der Förderung ausgeschlossen. Der Freund mit unter 160.000 DM liegt innerhalb der Grenze und ist daher antragsberechtigt.

➕ Ergänzung: Die Behauptung, der Freund könne die volle Zulage erhalten, ist rechtlich zutreffend, aber an eine wichtige Voraussetzung geknüpft. Nach § 9 Abs. 2 EigZulG kann ein Berechtigter die volle Zulage erhalten, wenn er zu mehr als 50 % am Objekt beteiligt ist. Bei hälftiger Beteiligung (50/50) ist dies nicht der Fall. Die Aussage "deutlich über 100.000 DM beteiligt" bezieht sich auf den Kaufpreis, nicht auf den Miteigentumsanteil. Entscheidend ist der Anteil am Grundstück oder Gebäude, nicht der absolute Geldbetrag.

⚠️ Korrektur: Die Annahme, der Freund könne allein die ganze Zulage bekommen, ist falsch, wenn beide je zur Hälfte im Grundbuch stehen. Bei einem 50/50-Miteigentumsanteil erhält der Berechtigte nur die hälftige Zulage (max. 2.556 EUR pro Jahr statt 5.112 EUR). Die Aussage der Dritten, dass eine Beteiligung von "deutlich über 100.000 DM" ausreicht, ist rechtlich unzutreffend. Es kommt auf den prozentualen Miteigentumsanteil an, nicht auf den absoluten Kaufpreisbeitrag.

🔴 Gefahr: Es besteht die Gefahr, dass die Fragesteller auf Basis der Fehlinformation einen falschen Antrag stellen. Würden beide Partner die Zulage beantragen, könnte dies zu einer Rückforderung führen. Zudem könnte die Fragestellerin bei einem späteren Erwerb keine Zulage mehr erhalten, wenn sie bereits jetzt als Miteigentümerin aufgetreten ist, obwohl sie nicht antragsberechtigt ist.

👉 Handlungsempfehlung: Die Fragesteller sollten dringend einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein konsultieren. Dieser kann prüfen, ob eine abweichende Miteigentumsquote (z.B. 51/49) im Grundbuch möglich ist, um die volle Zulage zu sichern. Alternativ sollte der Freund die Zulage nur für seinen hälftigen Anteil beantragen. Die Fragestellerin sollte auf keinen Fall einen eigenen Antrag stellen, da sie die Einkommensgrenze überschreitet. Eine rückwirkende Änderung der Eigentumsverhältnisse ist nicht möglich, daher ist eine fachliche Beratung vor Antragstellung unerlässlich.

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Die Eigenheimzulage war ein steuerlicher Fördermechanismus, der bis zum 31.12.2005 bewilligt wurde und für Erwerbsvorgänge ab 2006 vollständig entfallen ist – sie existiert seit über 18 Jahren nicht mehr und ist durch andere Förderinstrumente wie das Baukindergeld (2018–2021) oder die Wohn-Riester-Förderung abgelöst worden.

🔴 Gefahr: Die Annahme, aktuell noch eine Eigenheimzulage beantragen zu können, birgt das Risiko einer falschen steuerlichen Einschätzung, unnötiger Bürokratie und möglicherweise irreführender Beratung durch nicht fachkundige Dritte.

⚠️ Korrektur: Die genannten Einkommensgrenzen in DM (z. B. 180.000 DM oder 160.000 DM) sind historisch und beziehen sich auf das alte Recht vor der Währungsumstellung – seit 2002 gilt ausschließlich das Euro-System mit anderen, gesetzlich festgelegten Grenzen (z. B. 75.000 € für Alleinstehende, 150.000 € für Verheiratete), doch auch diese gelten nur für Verträge vor 2006.

➕ Ergänzung: Für den Erwerb im Jahr 2024 gibt es keine bundesweite Eigenheimzulage mehr; stattdessen können je nach Bundesland ggf. Wohnungsbauprämien, Förderdarlehen der KfW oder steuerliche Sonderausgaben (z. B. für energetische Sanierung) in Betracht kommen – jedoch nicht für den reinen Erwerb einer Bestandsimmobilie ohne Sanierungsmaßnahme.

❌ Widerspruch: Die Aussage, dass ein Partner allein die volle Zulage erhalten könne, weil er "deutlich über 100.000 DM beteiligt" sei, ist rechtlich nicht haltbar – die Eigenheimzulage richtete sich stets nach dem zu versteuernden Einkommen des Antragstellers und nicht nach der Höhe der Beteiligung am Kaufpreis oder dem Eigentumsanteil.

✅ Zustimmung: Ihre ursprüngliche Annahme war sachlich korrekt: Bei nicht verheirateten, gemeinsam Eigentümern war grundsätzlich nur derjenige berechtigt, der die Einkommensvoraussetzungen erfüllte – und auch dann nur für seinen Eigentumsanteil, sofern die Zulage noch bewilligungsfähig gewesen wäre.

👉 Handlungsempfehlung: Kontaktieren Sie unverzüglich einen zertifizierten Steuerberater oder eine unabhängige Verbraucherzentrale, um aktuelle Fördermöglichkeiten für Ihren Altbau-Erwerb zu prüfen – insbesondere hinsichtlich KfW-Programmen für energetische Sanierung, Wohnungsbauprämie oder ggf. landesspezifischer Bauzuschüsse.