Finanzierungszinsen Haus mit Einliegerwohnung absetzen: Anteil, Grundstück & Notar-Tipps?
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📖 Wichtige Begriffe kurz erklärt

Finanzierungszinsen

Die Kosten, die für die Aufnahme eines Kredits zur Finanzierung einer Immobilie anfallen. Sie sind in der Regel steuerlich absetzbar, wenn die Immobilie vermietet wird.
Verwandte Begriffe: Kreditzinsen, Darlehenszinsen, Sollzinsen

Einliegerwohnung

Eine separate Wohnung innerhalb eines Einfamilienhauses, die in der Regel vermietet wird. Sie verfügt über einen eigenen Zugang und eigene sanitäre Einrichtungen.
Verwandte Begriffe: Souterrainwohnung, Gästewohnung, separate Wohneinheit

Grunddienstbarkeit

Ein im Grundbuch eingetragenes Recht, das dem Eigentümer eines Grundstücks bestimmte Nutzungsrechte auf einem anderen Grundstück einräumt (z.B. Wegerecht, Leitungsrecht).
Verwandte Begriffe: Wegerecht, Leitungsrecht, Nießbrauch

Abschreibung

Die Verteilung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten einer Immobilie auf die Nutzungsdauer. Sie wird steuerlich als Aufwand berücksichtigt.
Verwandte Begriffe: AfA (Absetzung für Abnutzung), Wertminderung, Nutzungsdauer

Werbungskosten

Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Erzielung von Einkünften entstehen. Bei Vermietung einer Einliegerwohnung können z.B. Finanzierungszinsen, Instandhaltungskosten und Betriebskosten als Werbungskosten abgesetzt werden.
Verwandte Begriffe: Betriebsausgaben, abzugsfähige Kosten, steuerliche Aufwendungen

Erschließungskosten

Kosten, die für die erstmalige Herstellung der öffentlichen Infrastruktur (z.B. Straßen, Strom-, Wasser- und Abwasserleitungen) anfallen, um ein Grundstück bebauen zu können.
Verwandte Begriffe: Anschlusskosten, Infrastrukturkosten, Baukosten

Statiker

Ein Ingenieur, der die Standsicherheit und Tragfähigkeit von Bauwerken berechnet und nachweist. Seine Leistungen sind für die Erteilung einer Baugenehmigung oft erforderlich.
Verwandte Begriffe: Tragwerksplaner, Bauingenieur, Standsicherheitsnachweis

❓ Häufige Fragen (FAQ)

1. Wie berechnet sich der absetzbare Anteil der Finanzierungszinsen?
   Der absetzbare Anteil der Finanzierungszinsen richtet sich nach dem Verhältnis der Wohnfläche der Einliegerwohnung zur Gesamtfläche des Hauses. Dieser Prozentsatz wird dann auf die gesamten Finanzierungszinsen angewendet, um den absetzbaren Betrag zu ermitteln. Es ist wichtig, die Wohnflächen korrekt zu berechnen und zu dokumentieren.
2. Was gehört alles zu den Finanzierungskosten, die ich absetzen kann?
   Zu den absetzbaren Finanzierungskosten gehören in der Regel die Zinsen für das Darlehen, Bereitstellungszinsen und eventuell anfallende Gebühren für die Kreditaufnahme. Tilgungsleistungen sind hingegen nicht absetzbar, da sie als Vermögensaufbau gelten. Bewahren Sie alle relevanten Unterlagen und Belege sorgfältig auf.
3. Wie wirkt sich eine Grunddienstbarkeit auf die Steuer aus?
   Eine Grunddienstbarkeit kann den Wert des Grundstücks beeinflussen und somit auch die Bemessungsgrundlage für die Abschreibung. Es ist wichtig, die Auswirkungen der Grunddienstbarkeit auf den Wert des Grundstücks bei der Steuererklärung zu berücksichtigen. Lassen Sie sich hierzu gegebenenfalls von einem Sachverständigen beraten.
4. Was muss ich bei der Vermietung der Einliegerwohnung steuerlich beachten?
   Bei der Vermietung der Einliegerwohnung müssen Sie die Mieteinnahmen als Einkommen versteuern. Gleichzeitig können Sie aber auch die anteiligen Kosten für das Haus, wie z.B. Finanzierungszinsen, Abschreibung, Instandhaltungskosten und Betriebskosten, als Werbungskosten absetzen. Führen Sie eine genaue Aufstellung aller Einnahmen und Ausgaben.
5. Kann ich auch Kosten für Architekten und Statiker absetzen?
   Ja, Kosten für Architekten und Statiker, die im Zusammenhang mit dem Bau oder der Sanierung der Einliegerwohnung entstehen, können als Herstellungskosten oder nachträgliche Herstellungskosten aktiviert und über die Nutzungsdauer abgeschrieben werden. Bewahren Sie alle Rechnungen und Belege auf.
6. Wie wird die Erschließung des Grundstücks steuerlich behandelt?
   Die Kosten für die Erschließung des Grundstücks, wie z.B. für den Anschluss an das Strom-, Wasser- und Abwassernetz, gehören zu den Herstellungskosten des Gebäudes und können über die Nutzungsdauer abgeschrieben werden. Auch hier gilt: Bewahren Sie alle Belege auf.
7. Sollte ich eine separate Heizungsanlage für die Einliegerwohnung installieren?
   Aus steuerlicher Sicht kann eine separate Heizungsanlage für die Einliegerwohnung sinnvoll sein, da die Kosten dann eindeutig der Vermietung zugeordnet werden können. Dies erleichtert die Abrechnung und den Nachweis der Werbungskosten. Lassen Sie sich hierzu von einem Heizungsfachbetrieb beraten.
8. Was passiert, wenn die Einliegerwohnung zeitweise leer steht?
   Auch bei Leerstand der Einliegerwohnung können Sie die anteiligen Kosten weiterhin als Werbungskosten absetzen, solange Sie die Absicht haben, die Wohnung weiterhin zu vermieten. Dokumentieren Sie Ihre Bemühungen um eine Vermietung, z.B. durch Inserate oder Besichtigungstermine.

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